5fsshz 追問

2019-10-29 18:58

我10月有進(jìn)項(xiàng)稅20，已經(jīng)認(rèn)證，沒有做分錄，沒有銷項(xiàng)

11月，有銷項(xiàng)100，進(jìn)項(xiàng)10

那我10月和11月，應(yīng)該怎樣做分錄呢？有些老師或要做，有些說不用，我有點(diǎn)亂了

鄒老師 解答

2019-10-29 19:05

你好
10月份，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20，貸；銀行存款等科目
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20
11月份，借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100
借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10，貸；銀行存款等科目
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）90
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）70，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70