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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2018-04-10 18:49

你好,進項沒抵完,就形成留抵稅額,不用做任何分錄,讓他靜靜等著抵扣吧

A徐徐 追問

2018-04-10 19:43

怎樣做分錄?

老江老師 解答

2018-04-10 20:00

@A徐斯斯:不用做分錄,讓他在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 二級科目借方呆著就行了

A徐徐 追問

2018-04-10 20:01

因為18年月有銷項,所以我要做分錄,請問分錄要怎樣做?

老江老師 解答

2018-04-10 20:03

@A徐斯斯:18年的分錄  
借:應(yīng)收賬款  或銀行存款 
   貸 主營業(yè)務(wù)收入  
        應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 
年初是借方余額,這里是貸方發(fā)生額,一減(這是體現(xiàn)了抵扣的動作),才是應(yīng)交稅額

A徐徐 追問

2018-04-10 20:11

先謝謝,是我表達得不好,例如:17年是有5W進項沒抵,18年有銷項3W,在18年是這樣做分錄嗎:“借:應(yīng)交稅金-未交增值稅 5W   貸:應(yīng)交稅金-銷項稅 3W        不會做分錄哈,謝謝

老江老師 解答

2018-04-10 20:14

@A徐斯斯:17年未抵的是認證了嗎?在哪個科目里? 
(另外,根據(jù)財會(2016)22號,增值稅結(jié)轉(zhuǎn),是不結(jié)轉(zhuǎn)三級科目余額的)

A徐徐 追問

2018-04-10 20:21

認證了,在應(yīng)交稅金-未交增值稅  里面

老江老師 解答

2018-04-10 20:50

@A徐斯斯:18年發(fā)生 
借:應(yīng)收賬款 或銀行存款 
     貸 主營業(yè)務(wù)收入  
          應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 
月末結(jié)轉(zhuǎn) 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
  貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 
這里未交增值稅貸方,去年留存的借方,相抵~~~

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相關(guān)問題討論
你好 借 成本費用 進項 貸其他貨幣資金?
2021-09-02 16:27:56
你好,進項沒抵完,就形成留抵稅額,不用做任何分錄,讓他靜靜等著抵扣吧
2018-04-10 18:49:59
您好,借 成本費用 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出
2019-12-20 11:51:50
你好,認證了就需要做相應(yīng)分錄的
2019-10-29 18:54:15
你好 借;原材料等科目 應(yīng)交稅費(待認證進項稅額) 貸;銀行存款等科目
2018-06-29 14:18:42
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