A徐徐 追問

2018-04-10 19:43

怎樣做分錄？

老江老師 解答

2018-04-10 20:00

@A徐斯斯:不用做分錄，讓他在應交稅費-應交增值稅 二級科目借方呆著就行了

A徐徐 追問

2018-04-10 20:01

因為18年月有銷項，所以我要做分錄，請問分錄要怎樣做？

老江老師 解答

2018-04-10 20:03

@A徐斯斯:18年的分錄  
借：應收賬款  或銀行存款 
   貸 主營業(yè)務收入  
        應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
年初是借方余額，這里是貸方發(fā)生額，一減（這是體現(xiàn)了抵扣的動作），才是應交稅額

A徐徐 追問

2018-04-10 20:11

先謝謝，是我表達得不好，例如：17年是有5W進項沒抵，18年有銷項3W，在18年是這樣做分錄嗎：“借：應交稅金-未交增值稅 5W   貸：應交稅金-銷項稅 3W        不會做分錄哈，謝謝

老江老師 解答

2018-04-10 20:14

@A徐斯斯:17年未抵的是認證了嗎？在哪個科目里？ 
（另外，根據(jù)財會（2016）22號，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，是不結(jié)轉(zhuǎn)三級科目余額的）

A徐徐 追問

2018-04-10 20:21

認證了，在應交稅金-未交增值稅  里面

老江老師 解答

2018-04-10 20:50

@A徐斯斯:18年發(fā)生 
借：應收賬款 或銀行存款 
     貸 主營業(yè)務收入  
          應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
月末結(jié)轉(zhuǎn) 
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅 
這里未交增值稅貸方，去年留存的借方，相抵~~~