嬌嬌 追問(wèn)

2020-01-07 21:09

老師你好，這是之前會(huì)計(jì)造成的，存在這個(gè)差異，如果我先掛著，如果年末不做處理，對(duì)匯算清繳填列數(shù)據(jù)不吻合，我怎么解釋。還是必須要處理掉，我也不知道差在哪里，如果一定要調(diào)整，怎么調(diào)賬呢？賬務(wù)處理怎么寫(xiě)

王雁鳴老師 解答

2020-01-07 21:11

您好，建議如果查不出來(lái)是怎么回事，暫時(shí)掛著，不處理，解釋為，還沒(méi)有核對(duì)清楚，如果確實(shí)想處理掉，建議按我上面的分錄調(diào)整賬務(wù)，等核對(duì)清楚再調(diào)整就行了。

嬌嬌 追問(wèn)

2020-01-07 21:15

謝謝老師。還有個(gè)企業(yè)所得稅一筆是是之前會(huì)計(jì)17年分錄計(jì)提分錄寫(xiě)反了，一筆是18年沒(méi)有計(jì)提，直接繳納了，完成了企業(yè)所得稅有一個(gè)11296.99的差額，這2筆都快跨年了，怎么寫(xiě)調(diào)整分錄呢？

王雁鳴老師 解答

2020-01-07 21:18

您好，不客氣，沒(méi)計(jì)提的，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。計(jì)提分錄反了的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，負(fù)數(shù)，貸：以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)，再按正確的做分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。

嬌嬌 追問(wèn)

2020-01-07 21:30

老師，還要請(qǐng)教您一下，分錄調(diào)好后，以前年度損益調(diào)整借方為11296.99，貸方為-7073.91.結(jié)平以前年度損益調(diào)整的分錄怎么寫(xiě)呢

王雁鳴老師 解答

2020-01-07 21:33

您好，之后分錄，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，11296.99+7073.91，貸：以前年度損益調(diào)整，11296.99+7073.91

嬌嬌 追問(wèn)

2020-01-07 21:36

謝謝細(xì)心的老師賜教

王雁鳴老師 解答

2020-01-07 21:37

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。