您好，請問去年期末暫估年終獎金支出80萬，本年實際發(fā)放多發(fā)5萬，分錄沖回原暫估的，本年重做一筆，需要進行納稅調(diào)整嗎？

答： 你好！匯算清繳需要調(diào)整的

老師您好，我想問一下 23年暫估的成本，24年才回的發(fā)票要做賬呢？沖回原來的暫估，需要做以前年度調(diào)整嗎？

答： 你好，拿到發(fā)票沖銷暫估，然后再按照發(fā)票做賬就行了。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

審計報告已經(jīng)出過了，所得稅也都計算好的，之前說好開專票所以這筆發(fā)票的進項稅就沒暫估進去，準(zhǔn)備收到票直接沖正好的。比如上年12月暫估時借:勞務(wù)成本80萬，貸:應(yīng)付賬款～暫估80萬，結(jié)轉(zhuǎn)借:主營業(yè)務(wù)成本80，貸勞務(wù)成本80?，F(xiàn)在收到發(fā)票變成了普票85，因為審計報告不能再改了，差額5萬可以直接做到今年的費用么，不去調(diào)整上年利潤和企業(yè)所得稅可以么，做一筆暫估沖回借:以前年度損益調(diào)整-80，貸:應(yīng)付_暫估-80，然后按發(fā)票重做一筆借:勞務(wù)成本5，借:以前年度損益調(diào)整80，貸:應(yīng)付賬款85，結(jié)轉(zhuǎn)借:主營業(yè)務(wù)成本5，貸:勞務(wù)成本5。這樣就和審計報告保持一致可以么，去年已經(jīng)暫估成本抵扣了80，差額放今年稅前抵扣這樣做分錄可以么？

答： 你好！如果成本沒有變化是可以的，差額是進項稅嗎？