敏兒 追問

2020-05-05 16:08

老師：現(xiàn)在沒有預(yù)提這個科目了吧？季度末一次性支付房租，收的專票，這些都如何體現(xiàn)？計提的時候是按含稅價格計提嗎？能否寫出1月，2月的計提分錄？？3月支付時是否還需要計提呢？支付的分錄分別是？？謝謝

暖暖老師 解答

2020-05-05 16:15

計提時不含稅的當(dāng)然

暖暖老師 解答

2020-05-05 16:15

借制造費用
貸預(yù)付賬款這樣

暖暖老師 解答

2020-05-05 16:16

3月的不需要計提
支付時借預(yù)付賬款
貸銀行存款

敏兒 追問

2020-05-05 16:24

老師意思是只要1月和2月做計提，借  制造費用-租賃費   貸  應(yīng)付賬款--XX房東（因為我們預(yù)付比較少，直接用應(yīng)付代替）3月份不用計提了？  那么在第3月收到租金專票 ，并且支付租金，老師這個分錄又如何處理？如果計提的時候是按含稅價計提的，后面收到發(fā)票，付款時又如何沖銷這稅點？？謝謝

暖暖老師 解答

2020-05-05 16:28

借制造費用

應(yīng)交稅費進項稅額
貸預(yù)付賬款

暖暖老師 解答

2020-05-05 16:28

含稅的你收到發(fā)票時沖初次就可以

敏兒 追問

2020-05-05 16:32

老師，為什么第3個月可以不用計提呢？支付的時候   借  應(yīng)付賬款-XX房東  借  應(yīng)交稅費  -增--進項稅   貸  銀行存款   如第3個月不計提，那么應(yīng)付賬款--XX房東這個科目豈不是借貸不相等了？前面計提了2個月，而支付的時候是3個月的金額？？

暖暖老師 解答

2020-05-05 16:36

可以先計提，當(dāng)月支付時再沖

暖暖老師 解答

2020-05-05 16:37

不得，你再好好連環(huán)一下這個過程

敏兒 追問

2020-05-05 16:44

老師：能否寫一下這個整個過程的分錄呢？問了你這么多，我好像還是沒有弄明白這過程

暖暖老師 解答

2020-05-05 16:50

計提時
借制造費用
貸應(yīng)付賬款
這里含稅最好計算

暖暖老師 解答

2020-05-05 16:51

來了發(fā)票就是直接先沖紅
再按照發(fā)票借制造費用
應(yīng)交稅費進項稅額
貸應(yīng)付賬款

暖暖老師 解答

2020-05-05 16:52

支付時
借應(yīng)付賬款
貸銀行存款

敏兒 追問

2020-05-05 17:02

老師：來了發(fā)票先沖紅，等于是沖紅了前面計提的那兩個月金額，然后在支付的時候按發(fā)票對應(yīng)金額入制造費用，等于直接把第3個月的計提分錄給免了，直接支付，是這個意思嗎？

暖暖老師 解答

2020-05-05 17:15

那我上邊的你哪里不明白

敏兒 追問

2020-05-05 17:22

老師：你說來了發(fā)票先沖紅，等于是沖紅了前面計提的那兩個月金額，然后在支付的時候按發(fā)票對應(yīng)金額入制造費用，等于直接把第3個月的計提分錄給免了，直接支付，是這個意思嗎？

暖暖老師 解答

2020-05-05 17:33

你可以三個月都計提的三個月