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QQ老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師

2021-03-17 12:54

你好！不要通過銷售費(fèi)用，直接用未分配利潤

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-17 13:17

去年那個(gè)不用沖掉的話，其他應(yīng)收款就有貸方數(shù)了也不對呀？

QQ老師 解答

2021-03-17 13:26

你好！不是的，第一個(gè)分錄銷售費(fèi)用改成以前年度損益調(diào)整就可以

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-17 13:35

用上以前年度損益調(diào)整也得是正數(shù)吧？那貸方還是其他應(yīng)收款科目嗎？

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-17 13:36

只想把其他應(yīng)收款改成其他應(yīng)付款

QQ老師 解答

2021-03-17 13:37

你好，這樣的話其他應(yīng)收其他應(yīng)付直接對倒就可以。

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-17 13:43

那也不能只調(diào)整上年10月份31號憑證的一部分吧？
借  其他應(yīng)付款
貸  其他應(yīng)收款
也得說明哪個(gè)憑證不對了，然后更正成什么什么吧

QQ老師 解答

2021-03-17 13:46

你好！是的，可以這樣處理

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-17 13:47

這樣最后目的達(dá)到了，但是好像不完善

QQ老師 解答

2021-03-17 13:53

你好，因?yàn)椴簧婕皳p益類科目數(shù)據(jù)變化，所以可以這樣調(diào)整。

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-17 13:55

謝謝耿老師

QQ老師 解答

2021-03-17 13:55

不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝

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相關(guān)問題討論
可以這么處理。分錄沒有問題
2019-03-11 19:01:44
你好！不要通過銷售費(fèi)用，直接用未分配利潤
2021-03-17 12:54:00
你好，是的，是這樣做調(diào)整分錄的?
2021-03-10 11:56:28
你好，是的
2017-05-19 17:39:57
增值稅的出口退稅在“其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款”中核算，不計(jì)入企業(yè)的收入，不計(jì)入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，不征收企業(yè)所得稅。 （1）貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷售額（FOB價(jià)）做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等） 　貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等） （2）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本 　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） （3）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） （4）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） （5）收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款 　貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 消費(fèi)稅的出口退稅款，沖減產(chǎn)品銷售成本，也不構(gòu)成企業(yè)的收入。但是，其實(shí)質(zhì)是變相增加了企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。
2018-11-20 18:19:47
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