老師您好，公司法人買了一輛汽車作為固定資產(chǎn)入賬但是是法人個(gè)人名下 2021年12月賣車的時(shí)候稅因?yàn)樯婕靶∑嚫哔I低買賣逃稅這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)找過我們 后來也沒補(bǔ)繳稅款 在之前留抵稅額里面扣除了一部分金額92035.4就處理完了 但是導(dǎo)致賬上的留抵稅額和電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)表上的上期留底稅額不一致請(qǐng)問怎么讓賬表數(shù)據(jù)相符 圖片是21年12月份的留抵和22年1月份的留抵 以及我自己的賬務(wù)處理 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 不知道對(duì)不對(duì)

答： 您好，那您需要處理賬面金額，正確應(yīng)當(dāng)按公允掛往來

增值稅申報(bào)幾分的差額，如果申報(bào)金額比發(fā)票金額多，那就是營(yíng)業(yè)外支出，摘要：增值稅差額調(diào)整，借營(yíng)業(yè)外支出_差額調(diào)整 貸應(yīng)交稅金_增值稅_銷項(xiàng)稅額。如果是申報(bào)金額比發(fā)票金額少，就是營(yíng)業(yè)外收入。借：應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_銷項(xiàng)稅額 貸營(yíng)業(yè)外收入_差額調(diào)整，以上對(duì)嗎

答： 老師，調(diào)整的分錄是放在申報(bào)月對(duì)嗎？比如發(fā)票是1月開，增值稅2月申報(bào)，那么調(diào)整分錄是放在2月嗎？

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

納稅申報(bào)幾分差額，借營(yíng)業(yè)外支出-差額調(diào)整，貸是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅還是貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?

答： 你好！直接調(diào)應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅就可以