你好，2017年我們支付 借：管理費(fèi)用-咨詢費(fèi) 30000 貸：銀行存款 15000 其他應(yīng)收款 15000 2018年我們決定不付15000了，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答： 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)屬于2017年年報(bào)時(shí)多計(jì)提費(fèi)用，有沒(méi)有30000元的發(fā)票

應(yīng)該是借管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款 貸銀行存款，錯(cuò)誤把其他應(yīng)收款記到了貸方，導(dǎo)致管理費(fèi)用的金額也不對(duì)了，連續(xù)三個(gè)月都需要調(diào)整，怎么做會(huì)計(jì)分錄調(diào)整比較合適？

答： 同學(xué)你好，建議把三個(gè)月錯(cuò)誤的分錄匯總一下，再把正確的分錄和金額匯總好，按原錯(cuò)誤分錄填寫(xiě)憑證，金額為匯總金額，之后再做正確的分錄。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，老師，還有一個(gè)問(wèn)題，公司剛成立初，8號(hào)我借款辦理公司加油卡5000，會(huì)計(jì)分錄是借其他應(yīng)收款5000，貸銀行存款5000，辦完加油卡拿回發(fā)票回來(lái)報(bào)銷(xiāo)，18號(hào)賬借管理費(fèi)用-燃油費(fèi)5000，貸其他應(yīng)收款5000，兩次兩筆會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？如果同一天借款后又審批報(bào)銷(xiāo)了，做賬會(huì)計(jì)分錄：借其他應(yīng)收款5000，貸銀存5000；借管理費(fèi)用5000，貸其他應(yīng)收款5000嗎這樣累計(jì)下方借貸兩邊10000元，這樣做分錄對(duì)嗎？

答： 您好！分錄是可以的。只看科目余額就可以了不用看累計(jì)。 另外，需要說(shuō)明的是，你5000元油費(fèi)不是一個(gè)月用完，全部記錄在一個(gè)月的管理費(fèi)用是不合理的