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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

青檸

職稱： 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

2023-03-22 14:29

第一輪：

青檸 解答

2023-03-22 14:29

4月份開始免征增值稅的收入，該如何做分錄？

緊張的冬日 追問(wèn)

2023-03-22 14:29

這取決于具體的收入來(lái)源，是不是已經(jīng)實(shí)施了零稅率政策？

青檸 解答

2023-03-22 14:29

是的，已經(jīng)實(shí)施了零稅率政策。那么，如果是4月份開始免征增值稅的收入，就要將收入記入營(yíng)業(yè)收入或其他業(yè)務(wù)收入，并明確說(shuō)明免征增值稅，以便在憑證上標(biāo)注采用零稅率政策。

緊張的冬日 追問(wèn)

2023-03-22 14:29

那么這筆收入會(huì)如何報(bào)稅呢？

青檸 解答

2023-03-22 14:29

如果屬于已經(jīng)實(shí)施了零稅率政策的收入，那么不需要再繳納風(fēng)險(xiǎn)收入所得稅，只需在納稅申報(bào)表上登記即可。另外還要注意，可免稅收入的登記以及報(bào)稅環(huán)節(jié)，都應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)的有關(guān)政策、制度和規(guī)定，以保證正確登記、正確報(bào)稅。此外，在進(jìn)行稅收登記時(shí)，也需要注意遵守有關(guān)發(fā)票格式的規(guī)定，以示有關(guān)機(jī)構(gòu)關(guān)于增值稅豁免政策的嚴(yán)格要求。拓展知識(shí)：了解國(guó)家有關(guān)的零稅率政策的具體實(shí)施范圍和辦法，還需要根據(jù)不同行業(yè)來(lái)區(qū)分，以便能更好的實(shí)施稅收籌劃與規(guī)避，減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。

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相關(guān)問(wèn)題討論
第一輪：
2023-03-22 14:29:32
1.只要開具3%的增值稅專用發(fā)票的銷售額，不論金額是多少必須填寫在《小規(guī)模納稅人申報(bào)表》第2行，填寫2行，一定同時(shí)手動(dòng)添加第1行。 2.小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票同時(shí)開具普通發(fā)票的，不論兩者合計(jì)金額是多少，3%專用發(fā)票的銷售額必須填寫在第2行，其中： （1）如果2季度兩者合計(jì)銷售額沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)元的，普通發(fā)票的部分填寫在第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如為個(gè)體工商戶，應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”。 （2）如果2季度兩者合計(jì)銷售額超過(guò)45萬(wàn)元的，普通發(fā)票的部分填寫在，第12欄“其他免稅銷售額”，同時(shí)在填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》時(shí)，準(zhǔn)確選擇減免項(xiàng)目“小規(guī)模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅”對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)代碼“01045308”，填寫對(duì)應(yīng)免稅銷售額等項(xiàng)目。
2022-07-13 17:15:39
您好，不需要提前應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目了。
2022-06-30 16:55:57
你可以在確定不用納稅的當(dāng)月做這筆分錄 個(gè)人建議在6月份做
2016-05-04 11:17:08
首先，一般來(lái)說(shuō)，小規(guī)模納稅人開出去的發(fā)票，均為免征增值稅。在分錄時(shí)，應(yīng)將其分為兩個(gè)科目：一是“銷售收入”，二是“應(yīng)收賬款”，發(fā)票金額減去增值稅金額，即為銷售收入金額，應(yīng)收賬款金額與發(fā)票金額相等。而在記賬憑證中，發(fā)票金額與增值稅金額則應(yīng)各占一行，并分別使用貸方“應(yīng)收賬款”和“增值稅應(yīng)收”兩個(gè)科目。拓展知識(shí)：在實(shí)際操作中，除了上述的分錄外，還可以通過(guò)記賬憑證的“復(fù)制”功能，將發(fā)票金額和增值稅金額分別復(fù)制兩行，并分別使用貸方“銷售收入”和“應(yīng)收賬款”兩個(gè)科目，以實(shí)現(xiàn)小規(guī)模納稅人的發(fā)票分錄。
2023-03-14 10:37:44
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精選問(wèn)題

  • 老師，您好，我們做6月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問(wèn)

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問(wèn)

    1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

  • 老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問(wèn)題？我代入 問(wèn)

    同學(xué)你好，能把題目貼上來(lái)么？ 答

  • 你好，老師。公司購(gòu)買廠房按什么交印花稅？裝修購(gòu)買 問(wèn)

    你好，這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答

  • 甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問(wèn)

    因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬(wàn)這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答

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