各位老師，出口生產(chǎn)企業(yè)出口退稅如何申報(bào)：如2017年11月20日出口一批貨物117萬（含17%增值稅），2017年12月31日外銷發(fā)票117萬（含稅），那么：1、假設(shè)2018年1月不進(jìn)行出口免抵退申報(bào)，2018年1月申報(bào)2017年12月的增值稅的時(shí)候，這個(gè)外銷的發(fā)票金額是否需要填到增值稅納稅申報(bào)表的免抵退稅額那欄內(nèi)？2、假設(shè)2018年2月15日之前，對該筆2017年的外銷進(jìn)行了出口免抵退稅申報(bào)，那么申報(bào)2018年1月的增值稅的時(shí)候，是否需要需要在免抵退稅額那欄填列該筆外銷金額？謝謝

答： 不管外銷發(fā)票什么時(shí)候申報(bào)出口退稅單證，每個(gè)月的增值稅申報(bào)表免抵退出口額都要填 報(bào)當(dāng)月開出口發(fā)票的銷售額

出口生產(chǎn)企業(yè)出口退稅如何申報(bào)：如2017年11月20日出口一批貨物117萬（含17%增值稅），2017年12月31日外銷發(fā)票117萬（含稅），那么：1、假設(shè)2018年1月不進(jìn)行出口免抵退申報(bào)，2018年1月申報(bào)2017年12月的增值稅的時(shí)候，這個(gè)外銷的發(fā)票金額是否需要填到增值稅納稅申報(bào)表的免抵退稅額那欄內(nèi)？2、假設(shè)2018年2月15日之前，對該筆2017年的外銷進(jìn)行了出口免抵退稅申報(bào)，那么申報(bào)2018年1月的增值稅的時(shí)候，是否需要需要在免抵退稅額那欄填列該筆外銷金額？謝謝

答： 不管外銷發(fā)票什么時(shí)候申報(bào)出口退稅單證，每個(gè)月的增值稅申報(bào)表免抵退出口額都要填 報(bào)當(dāng)月開出口發(fā)票的銷售額

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1月出口，2月去申報(bào)1月增值稅和1月免抵退，就是填寫1月增值稅的時(shí)候不需要填寫1月增值稅第15行應(yīng)退稅額，免抵增值稅要交附加稅，也填寫在2月的增值稅申報(bào)表，對嗎？

答： 你好，是的，免抵退申報(bào)是延遲一個(gè)月申報(bào)附加稅的，系統(tǒng)自動(dòng)讀取數(shù)據(jù)的