灰喵
于2018-04-03 14:46 發(fā)布 ??7089次瀏覽
老江老師
職稱： ,中級會計師
2018-04-03 15:58
生產型企業(yè)出口退稅， 免抵稅額產生的附加稅，是次月計提繳納，還是當月計提次月繳納，出口退稅的分錄是次月（申報月）做還是當月月底做，就是這個分錄（借：應收出口退稅 借： 應交稅費-應交增值稅-出口遞減內銷應納稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅）。
答： 你好！在次月做會計處理，因為當月申報后，稅務還要審核，到次月的申報表中才會更改！
工業(yè)企業(yè)出口貨物免抵退稅額，會計分錄不是 借：其他應收款-出口退稅 貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 嗎？為什么模具工業(yè)制造（營改增）實操中，借： 應交稅費-應交增值稅－出口抵減內銷產品應納稅額 貸：應交稅費-應交增值稅－出口退稅
答： 請看插入的圖片，謝謝
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
你好，老師，我們公司是生產型出口退稅企業(yè)，我想知道 增值稅進項的留底稅額 如何 結轉到 應交稅費-應交增值稅-出口退稅
答： ?：賬務處理如下： 1、購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 ?貸：銀行存款/應付賬款等。 2、出口貨物 借：銀行存款/應收賬款等 ?貸：主營業(yè)務收入 結轉成本 借：主營業(yè)務成本 ? 貸：庫存商品。 3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下： 借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) ? ? 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(當期免抵稅額) ? ?主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額) ? 貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 4、收到出口退稅款 借：銀行存款 ? 貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。
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2018-04-03 21:11
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2018-04-03 21:16
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