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委托加工收回的煙絲價值5萬元,加工單位代繳的消費稅1.5萬,這1.5稅是不是包含
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2015-11-02
企業(yè)將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品用于在建工程，增值稅要計入工程成本里去嗎？還有企業(yè)用自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放職工福利，那個應(yīng)付職工薪酬不是含稅嗎，那含的增值稅是不是也計入到生產(chǎn)成本和管理費用里去了啊
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2019-04-20
我單位為酒店，含餐飲和住宿，近期開展充值卡活動，沖10000元，送1000元，卡里的金額為11000元，后期據(jù)實消費，請老師給出充值和消費時的處理會計分錄，發(fā)票如何開具 ？
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2019-05-06
公司地區(qū)在北京，想申請臨時發(fā)票增量，但是專管員說現(xiàn)在臨時增量取消了，這個是真的嗎？
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2019-03-25
老師，我有一個疑問，就是我司收到預(yù)付卡銷售發(fā)票，比如充值1萬，然后之后消費了5000，那這5000需要什么原始憑證嗎？還是可以直接一萬進費用，后面消費不消費沒關(guān)系
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2020-03-28
卷煙廠為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生業(yè)務(wù)：(1）從國外進口一批煙絲，報關(guān)的關(guān)稅完稅價格為700萬元。(2)分期付款的方式銷售A類卷煙200箱，銷售額700萬元，合同規(guī)定當月收取價款的60%實際收到50%(3)直接收款方式銷售B類卷煙100箱，銷售額為400萬元。(4)當月外購一批煙絲，增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元，增值稅稅額26萬元，當月領(lǐng)用709期于繼續(xù)生產(chǎn)卷煙。外購機器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，增值稅稅額39萬元。當月外購的水電燃料動力費用取得增值稅專用發(fā)票，合計注明增值稅額20萬元。(6)將自產(chǎn)的200箱B類卷煙轉(zhuǎn)移給下設(shè)的非獨立核算門市部，門市部當月將其銷售，取得銷售額1000萬元。(其他相關(guān)資料：A類、B類卷煙均為甲類卷煙，甲類卷煙增值稅稅率為13%消費稅比例稅率為56%定額稅率每箱150元；煙絲消費稅率為30%進口煙絲關(guān)稅稅率為10%以上銷售額和費用均不含增值稅。)要求：根據(jù)以上資料，按序號回答以下問題，每問需計算出合計數(shù)，小數(shù)點保留兩位，單位萬元)(1)計算業(yè)務(wù)1應(yīng)繳納的進口關(guān)稅、消費稅、增值稅額。(6分)(2)計算業(yè)務(wù)
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2020-07-02
甲木制一次性筷子生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，銷售的木制一次性筷子適用13%的增值稅稅率和5%的消費稅稅率，2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。要求：計算每筆業(yè)務(wù)涉及的稅款并編制會計分錄。 （1）從一小規(guī)模納稅人處購進原木一批，取得其開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款40 000元，增值稅1 200元，另外發(fā)生鐵路運費763元（含稅），取得增值稅專用發(fā)票。款項均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料已驗收入庫。 （2）企業(yè)進口木材一批，報關(guān)價與關(guān)稅完稅價格一致為75 000元，關(guān)稅稅率為20%，在海關(guān)繳納了關(guān)稅、增值稅，并取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書1份并已通過稅務(wù)機關(guān)認證。木材已驗收入庫。 （3）接受某高檔酒店委托為其加工一批特制一次性筷子，發(fā)來的木材成本4 000，共收取加工費1 921元（含稅）。因特制一次性筷子無同類產(chǎn)品市場價格，該企業(yè)在交貨時按組成計稅價格代收了消費稅（不考慮城建稅和教育費附加）。 （4）本月銷售木制一次性筷子取得收入316 400元（含稅價），單位職工食堂領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的一次性筷子成本500元，市場不含稅售價750元。 （5）計算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅、消費稅（不包括代扣代繳消費稅）
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2020-06-20
酒店會計，會員充值房費有贈送，消費的時候怎么做賬呢，怎么理清充值贈送的做賬呢
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2023-04-29
我公司預(yù)存充值卡，沖了1000送200，發(fā)票待實際消費時餐廳才開具，請問充值時如何記賬
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2019-09-18
老師，客戶當天充值卡2000元到公司賬戶，下個月消費500元（從卡里消除），但是客戶不用開票， 我想問一下，這兩個憑證怎么做？
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2021-04-27
美團的錢，我們本來是預(yù)充值，然后在消費的，現(xiàn)在11月1日美團要換抬頭了，10月份消費的要換抬頭開票。這樣可以嗎？
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2024-10-31
增值稅季報前兩個季度達到免稅額，第三個季度超過免稅額了，但是前3個季度累計銷售額不超過90萬，那第三個季度申報增值稅是否能用前兩個月剩下的免稅額度抵消完再繳稅還是說按銷售全額繳稅
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2019-10-10
老師，外購的貨物用于集體福利或個人消費的。1、增值稅方面，不視同銷售，不用繳納增值稅，但是采購時貨物的進項稅額不得抵扣需要轉(zhuǎn)出。2、核算所得稅時，要視同銷售，繳納企業(yè)所得稅。 這個總結(jié)有沒有問題
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2021-08-27
某電視機廠為增值稅一般納稅人，**20年7月生產(chǎn)出最新型號的彩色電視機（適用增值稅稅率13%），每臺不含稅單價5000元。當月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：1）5日，向各大商場銷售電視機2000臺，對這些大商場在當月20天內(nèi)付清全部貨款均給予5％的折扣。2）8日，發(fā)貨給外省分支機構(gòu)200臺用于銷售，并支付發(fā)貨運費等費用1000元，運輸專用發(fā)票上注明的運費為1000元。3）10日，采取以舊換新方式銷售給消費者100臺，每臺舊電視機折價500元。4）15日，購進生產(chǎn)電視機用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款2000000元，增值稅稅額260000元，材料已驗收入庫。5）20日，向全國運動會贈送電視機20臺。計算該企業(yè)7月應(yīng)納增值稅。
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2020-06-18
消費稅 三、計算分析題 1.某企業(yè)位于市區(qū)，是增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米40噸，每噸收購價3000元，共計支付收購價款120000元。企業(yè)將收購的玉米從收購地直接運往異地的某酒廠生產(chǎn)加工藥酒。藥酒加工完畢，企業(yè)收回藥酒時取得酒廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費30000元、代墊輔助材料款15000元、增值稅額5850元，加工的藥酒當?shù)責o同類產(chǎn)品市場價格。本月內(nèi)企業(yè)將收回的藥酒批發(fā)售出，取得不含稅銷售額260000元。另外支付給運輸單位的銷貨運輸費用，取得運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，價款1萬元，稅款900元。(藥酒的消費稅稅率為10%) 要求：(1)計算本企業(yè)采購的農(nóng)產(chǎn)品可以作為增值稅進項稅扣除的數(shù)額(2)計算酒廠應(yīng)代收代繳的消費稅(3)計算企業(yè)應(yīng)該繳納的增值稅
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2021-12-30
請教。對于醫(yī)療垃圾收集后，高溫消毒、破碎填埋。沒有任何副產(chǎn)品，對醫(yī)療垃圾處理后直接填埋。請問按什么應(yīng)稅項目交納增值稅，交納增值稅后是否可享受即征即退政策。 企業(yè)所得稅是否可享受三免三減半政策。
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2018-08-04
公司介紹:上海長江日化有限責任公司是一般納稅人，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率為25%，高檔化妝品消費稅稅率15%，下面所有問題均基于上海長江日化有限公司。 1.該公司繳納增值稅時，采用的稅率形式是（ ）
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2020-06-22
丙公司是一家手表生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年七月銷售高檔手表50盒，每盒價格1200萬元，另外每盒收取包裝物租金100萬元，以上價格不含增值稅，高檔手表的消費稅稅率為20%，請對其進行納稅籌劃
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2023-03-27
#提問# 老師你好 個體工商戶 開具增值稅普通發(fā)票額度 一個季度是256760 現(xiàn)在手里有其他個體戶 開局的增值稅普通額度 是223453 額度 請問 其他業(yè)戶給開的普通發(fā)票 可以作為費用成本 消減銷售額 再繳納稅費嗎
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2019-12-01
某卷煙批發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年1月從卷煙生產(chǎn)企業(yè)購進卷煙400箱后批發(fā)銷售給零售商，開具的普通發(fā)票注明價款93.6萬元。銷售時繳納的增值稅和消費稅為（?。┤f元。 我不懂算式中的250是怎么來的
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2020-06-11