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甲公司以人民幣作為記賬本位幣，發(fā)生外幣交易時采用交易日的即期匯率進(jìn)行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下： (1) 2017年6月30日，為購建固定資產(chǎn)專門借入一筆借款，本金為1 000萬美 元，利息按單利4%計算，期限為2年，到期一次還本付息。 (2) 該筆借款的費用符合資本化條件的時點在2017年10月初；該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定 可使用狀態(tài)的時點在2018年年末。 (3) 有關(guān)匯率資料為： 2017年6月30日：1美元 = 6. 65元人民幣。 2017年9月30日：1美元 = 6. 66元人民幣。 2017年12月31日：1美元 = 6.67元人民幣。 2018年12月31日：1美元 = 6. 64元人民幣。 2019年6月30日：1美元 = 6.63元人民幣。 相關(guān)稅費及其他資料略。 要求： （共27分） (1) 對上述外幣交易進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理（金額單位用萬元表示）。 (2) 分別計算上述交易對甲公司2017年度、2018年度和2019年度稅前利潤的影 響金額。
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2021-11-30
(2018年不定項選擇題改編） 某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年12 月1日，該企業(yè)原 材料 甲材料?科目期初結(jié)存數(shù)量為2 000千克，單位成本為15元， 末計提存貨跌價準(zhǔn)備。12月發(fā)生有關(guān)原材料收發(fā)業(yè)務(wù)或事項如下： (1）10日， ，購入甲材料2 020千克，增值稅專用發(fā)票上注明的價款 為32 320元。增值稅稅額為4201.6元，銷售方代墊運雜費2 680元 (不考慮增值稅）， ，運輸過程中發(fā)生合理損耗20千克。材料已驗收 入庫，款項尚未支付。 (2）20日，銷售甲材料100千克，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的 價款為2000元，增值稅稅額為260元，材料已發(fā)出，并向銀行辦妥 托收手續(xù)。 （3） 25日，本月生產(chǎn)產(chǎn)品耗用甲材料3 000千克，生產(chǎn)車間一般耗 用甲材料100千克。 （4） 31日，采用月末一次加權(quán)平均法計算結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出甲材料成本。 (5） 31日， ，預(yù)計甲材料可變現(xiàn)凈值為12 800元。 寫每題的分錄
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2022-12-08
甲公司為增值稅一般納稅人 為我國境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票注明金額為120萬元。 向我國境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬元，技術(shù)咨詢收入60萬元另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺并取得技術(shù)服務(wù)費，開具增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備金額50萬元、技術(shù)服務(wù)費20萬元。 購進(jìn)計算機及辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬元。取得由稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票注明金額1萬元。 接受當(dāng)?shù)匾患覐V告公司提供的廣告服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬元。 將一輛自用的小汽車出售給企業(yè)員工，作價12萬元。該小汽車系2010年購進(jìn)，購進(jìn)時取得機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票注明金額18萬元。 要求:計算甲公司銷項稅額是多少?進(jìn)項稅額是多少?當(dāng)月應(yīng)納稅是多少?
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2021-09-13
方案一:自行購置。預(yù)計設(shè)備購置成本1600萬元,按稅法規(guī)定,該設(shè)備按直線法計提折舊,折舊年限5年,凈殘值率6%,預(yù)計該設(shè)備使用4年,每年年末支付維護(hù)費用16萬元,4年后變現(xiàn)價值400萬元。 方案二:租賃。甲公司租用設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn),租賃期4年,設(shè)備的維護(hù)費用由提供租賃服務(wù)的公司承擔(dān),租賃期內(nèi)不得撤租,租賃期滿時設(shè)備所有權(quán)不轉(zhuǎn)讓,租賃費總計1480萬元分4年償付,每年年初支付370萬元。 甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,稅前有擔(dān)保的借款利率為8% 要求 (1)計算方案一的初始投資額、每年折舊抵稅額、每年維護(hù)費用稅后凈額、4年后設(shè)備變現(xiàn)稅后凈額,并計算考慮貨幣時間價值的平均年成本。 (2)判斷租賃性質(zhì),計算方案二的考慮貨幣時間價值的平均年成本 (3)比較方案一和方案二的平均年成本,判斷甲公司應(yīng)選擇方案一還是方案二
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2022-04-08
方案一:自行購置。預(yù)計設(shè)備購置成本1600萬元,按稅法規(guī)定,該設(shè)備按直線法計提折舊,折舊年限5年,凈殘值率6%,預(yù)計該設(shè)備使用4年,每年年末支付維護(hù)費用16萬元,4年后變現(xiàn)價值400萬元。 方案二:租賃。甲公司租用設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn),租賃期4年,設(shè)備的維護(hù)費用由提供租賃服務(wù)的公司承擔(dān),租賃期內(nèi)不得撤租,租賃期滿時設(shè)備所有權(quán)不轉(zhuǎn)讓,租賃費總計1480萬元分4年償付,每年年初支付370萬元。 甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,稅前有擔(dān)保的借款利率為8% 要求 (1)計算方案一的初始投資額、每年折舊抵稅額、每年維護(hù)費用稅后凈額、4年后設(shè)備變現(xiàn)稅后凈額,并計算考慮貨幣時間價值的平均年成本。 (2)判斷租賃性質(zhì),計算方案二的考慮貨幣時間價值的平均年成本 (3)比較方案一和方案二的平均年成本,判斷甲公司應(yīng)選擇方案一還是方案二
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2022-04-08
創(chuàng)達(dá)機械有限責(zé)任公司2019年初遞延所得稅 資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均為0元，2019年利潤 表中利潤總額為300,000元，該公司適用的所 得稅稅率為25%。為了計算當(dāng)年的應(yīng)交所得 稅與所得稅費用，會計查找了全年的交易與 事項，其中會計處理與稅收處理存在的差別 有： (①） 2019年1月開始計提折1日的一項固定資 產(chǎn)，成本為600,000元，適用年限為10年，凈 殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折 舊，稅收處理按直線法計提折1日。假定稅法 規(guī)定的適用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。 2） 國債利息收入50,000元。 (3） 交易性金融資產(chǎn)公允價值增加30,000元 (4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100,000元。 (5）年末對持有的存貨計提了30,000元的存 貨跌價準(zhǔn)備。 請寫出企業(yè)計提所得稅和確認(rèn)遞延所得稅資 產(chǎn)（或負(fù)債）的會計科目。
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2023-03-29
甲公司以人民幣作為記賬本位幣，發(fā)生外幣交易時采用交易日的即期匯率進(jìn)行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下： (1) 2017年6月30日，為購建固定資產(chǎn)專門借入一筆借款，本金為1 000萬美 元，利息按單利4%計算，期限為2年，到期一次還本付息。 (2) 該筆借款的費用符合資本化條件的時點在2017年10月初；該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定 可使用狀態(tài)的時點在2018年年末。(3) 有關(guān)匯率資料為： 2017年6月30日：1美元 = 6. 65元人民幣。 2017年9月30日：1美元 = 6. 66元人民幣。 2017年12月31日：1美元 = 6.67元人民幣。 2018年12月31日：1美元 = 6. 64元人民幣。 2019年6月30日：1美元 = 6.63元人民幣。 相關(guān)稅費及其他資料略。 要求： （共27分） (1) 對上述外幣交易進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理（金額單位用萬元表示）。 (2) 分別計算上述交易對甲公司2017年度、2018年度和2019年度稅前利潤的影 響金額。
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2021-10-27
甲公司以人民幣作為記賬本位幣，發(fā)生外幣交易時采用交易日的即期匯率進(jìn)行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下： (1) 2017年6月30日，為購建固定資產(chǎn)專門借入一筆借款，本金為1 000萬美 元，利息按單利4%計算，期限為2年，到期一次還本付息。 (2) 該筆借款的費用符合資本化條件的時點在2017年10月初；該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定 可使用狀態(tài)的時點在2018年年末。 (3) 有關(guān)匯率資料為： 2017年6月30日：1美元 = 6. 65元人民幣。 2017年9月30日：1美元 = 6. 66元人民幣。 2017年12月31日：1美元 = 6.67元人民幣。 2018年12月31日：1美元 = 6. 64元人民幣。 2019年6月30日：1美元 = 6.63元人民幣。 相關(guān)稅費及其他資料略。 要求： （共27分） (1) 對上述外幣交易進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理（金額單位用萬元表示）。 (2) 分別計算上述交易對甲公司2017年度、2018年度和2019年度稅前利潤的影 響金額。
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2021-12-19
甲公司以人民幣作為記賬本位幣，發(fā)生外幣交易時采用交易日的即期匯率進(jìn)行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下： (1) 2017年6月30日，為購建固定資產(chǎn)專門借入一筆借款，本金為1 000萬美 元，利息按單利4%計算，期限為2年，到期一次還本付息。 (2) 該筆借款的費用符合資本化條件的時點在2017年10月初；該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定 可使用狀態(tài)的時點在2018年年末。 (3) 有關(guān)匯率資料為： 2017年6月30日：1美元 = 6. 65元人民幣。 2017年9月30日：1美元 = 6. 66元人民幣。 2017年12月31日：1美元 = 6.67元人民幣。 2018年12月31日：1美元 = 6. 64元人民幣。 2019年6月30日：1美元 = 6.63元人民幣。 相關(guān)稅費及其他資料略。 要求： （共27分） (1) 對上述外幣交易進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理（金額單位用萬元表示）。 (2) 分別計算上述交易對甲公司2017年度、2018年度和2019年度稅前利潤的影 響金額。
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2020-06-22
某一般納稅人酒店2021年11月份營業(yè)收 入2000萬元，其中餐飲費收入100萬元， 住宿費收入900萬元，會務(wù)費收入1000萬 元（以上收入均為不含稅營業(yè)收入）。稅務(wù)部門了解到該酒店是高檔五星級酒店是一共有50個標(biāo)準(zhǔn)間，每個標(biāo)準(zhǔn)間市場最低價格每晚1000元。該酒店目前1-5層全部為高檔餐飲一 樓零點大廳，其余四層為40個單間，該酒店只是在六樓頂樓有個小型會客室，最多容納50人，應(yīng)該屬于酒店自己內(nèi)部日常會議室，幾乎沒有對外的會議接待能力。賬務(wù)處理如下： 借：銀行存款 2120萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入-餐費收入 100萬元 主營業(yè)務(wù)收入-住宿費收入 900萬元 主營業(yè)務(wù)收入-會務(wù)費收入 1000 萬元 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅 額額）120萬元 1. 酒店的財務(wù)人員均依法進(jìn)行了納稅 申報，并未隱匿銷售收入，為什么稅務(wù)局 查到這家酒店？ 2.酒店存在什么稅收問題
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2022-04-10
B IU-A-XXA- AaBbCeD: A aBl 正 1、2020 年甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工應(yīng)稅消費品一批。甲提供的材料成本為 49000元，支付給乙加工費 5000 元，因甲、乙均為增值稅一般納稅人，甲在支付加工費的同時，取得了乙開具的增值稅專用發(fā)票，所負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為 650元，加工的該應(yīng)稅消費品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。甲收回委托加工的消費品后，40% 用于本企業(yè)繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品60%用于直接對外銷售，不含稅銷售額為 40000元。該委托加工產(chǎn)品的消費稅適用稅率為 10%,增值稅稅率為 13%.甲、乙企業(yè)應(yīng) 繳納的消費稅及賬務(wù)處理如下： 乙企業(yè)的賬務(wù)處理為： （1)乙企業(yè)在計算代收代繳消費稅時： 應(yīng)應(yīng)代收代繳消費稅 = （49 000+5 650)×10%-5 465（元） I 借：應(yīng)收賬款 5 485 貨：應(yīng)交稅費一代收代繳消費稅 5 465 （2)乙企業(yè)收到加工費及增值稅銷項稅額時 怎么調(diào)賬
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2022-10-19
A公司是一般納稅人，2019 年4 月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 1、4月1日，股東追加投資，以轉(zhuǎn)賬形式往公司基本存款賬戶中注入投資額 80萬元。 2、4月5日，支付給B 公司財稅咨詢費用，增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計 12720 元，以銀行存款支付。 3、4月15 日企業(yè)購入 X 產(chǎn)品，增值稅專用發(fā)票上注明貨款20000元，增值稅 2600 元，發(fā)生包裝費，運雜費共計 300 元,己通過銀行付清。 4、 甲報銷差旅費 1500 元，以銀行存款支付，取得合法憑證。 5、4月21日，銷售 丫 產(chǎn)品 1000件，每件售價 300元，增值稅為 39000 元，款項尚未收到。 6、4月25 日，用轉(zhuǎn)賬支票購買辦公用品一批，共計 600元。 7.從銀行提取現(xiàn)金 800 元備用。 其他資料：銷售商品增值稅稅率 13%，提供咨詢服務(wù)增值稅稅率 6%。 所有交易均取得合法憑證。 要求：寫出所有業(yè)務(wù)的會計分錄并核算出4月是否要繳納增值稅，如果要統(tǒng)納，要繳納多少
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2023-09-19
方案一:自行購置。預(yù)計設(shè)備購置成本1600萬元,按稅法規(guī)定,該設(shè)備按直線法計提折舊,折舊年限5年,凈殘值率6%,預(yù)計該設(shè)備使用4年,每年年末支付維護(hù)費用16萬元,4年后變現(xiàn)價值400萬元。 方案二:租賃。甲公司租用設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn),租賃期4年,設(shè)備的維護(hù)費用由提供租賃服務(wù)的公司承擔(dān),租賃期內(nèi)不得撤租,租賃期滿時設(shè)備所有權(quán)不轉(zhuǎn)讓,租賃費總計1480萬元分4年償付,每年年初支付370萬元。 甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,稅前有擔(dān)保的借款利率為8% 要求 (1)計算方案一的初始投資額、每年折舊抵稅額、每年維護(hù)費用稅后凈額、4年后設(shè)備變現(xiàn)稅后凈額,并計算考慮貨幣時間價值的平均年成本。 (2)判斷租賃性質(zhì),計算方案二的考慮貨幣時間價值的平均年成本 (3)比較方案一和方案二的平均年成本,判斷甲公司應(yīng)選擇方案一還是方案二
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2022-04-08
甲公司以人民幣作為記賬本位幣，發(fā)生外幣交易時采用交易日的即期匯率進(jìn)行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下： (1) 2017年6月30日，為購建固定資產(chǎn)專門借入一筆借款，本金為1 000萬美 元，利息按單利4%計算，期限為2年，到期一次還本付息。 (2) 該筆借款的費用符合資本化條件的時點在2017年10月初；該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定 可使用狀態(tài)的時點在2018年年末。 (3) 有關(guān)匯率資料為： 2017年6月30日：1美元 = 6. 65元人民幣。 2017年9月30日：1美元 = 6. 66元人民幣。 2017年12月31日：1美元 = 6.67元人民幣。 2018年12月31日：1美元 = 6. 64元人民幣。 2019年6月30日：1美元 = 6.63元人民幣。 相關(guān)稅費及其他資料略。 要求： （共27分） (1) 對上述外幣交易進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理（金額單位用萬元表示）。 (2) 分別計算上述交易對甲公司2017年度、2018年度和2019年度稅前利潤的影
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2021-12-26
(二)資料翔飛公司為增值稅一般納稅人，采用計劃成本對存貨進(jìn)行核算。2X19年8月,“原材料一一甲材料”賬戶期初余額為56 000元，“材料成本差異”賬戶期初借方余額為4 500元，“材料采購一甲材料”賬戶期初借方余額為 18600 元,甲材料每千克計劃單價為35元。該公司8月份發(fā)生以下業(yè)務(wù): 1. 5日,上月采購的甲材料已如數(shù)驗收入庫，數(shù)量為500千克。 2. 16日，購進(jìn)甲材料800千克,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為24 800元,增值稅額為3224元,發(fā)生運費645元(取得普通發(fā)票)。上述款項暫未支付。取得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證增值稅可予抵扣，甲材料已驗收入庫,未發(fā)現(xiàn)短缺。 3.月末，根據(jù)發(fā)料憑證匯總表，共發(fā)出甲材料200千克,其中,產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用1 600千克,車間一般消耗100千克,企業(yè)管理部門領(lǐng)用300千克。 (三)要求根據(jù)上述資料,編制該公司有關(guān)的會計分錄,并計算2X19年8月甲材料成本差異率和月末庫存甲材料的實際成本。
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2020-04-23
公司增值梲率 13%，10月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： 向銀行 請取得期限為3個月的到期一 公火不付息的借款 100000元，年利率6%° 從袷盛 司購 人甲材料，增值稅專用發(fā)票上注明買價 10000 元，增值稅 1300 元，貨款禾付 材料 末到。(材料采用實際成本法計價） 3、上述甲材料已到， 以現(xiàn)金支付運雜費 300元。 (還雜費不考慮可抵扣的增值稅） 4、上述甲材料入庫按實際成本結(jié)轉(zhuǎn) 用銀行存款 2000 元預(yù)付向明輝工廠訂購乙材料款 上達(dá)向明輝工廠已預(yù)付的乙材料已運抵企業(yè)，驗收入庫。取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅款 2340 Lo 上述購入乙材料款不足部分 340 元以銀行存款支付給明輝工廠 o ? 從銀行提取現(xiàn)金2000 元備月。 9、收回購貨單位所欠貨款 5000元，存人銀行。 10、用銀行存款償付本月購人甲材料所欠裕盛公司款項 11300 元。 要求：根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄(對“在途物資”，“原材料”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)付賬款 寫會計分錄
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2023-04-14
某大型卷煙廠為增值稅一般納稅人增值稅 稅率13%2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù) 1從農(nóng)民手中收購煙葉10t收購憑證上注明的收購額20萬元驗收后直接送必贈煙絲加 工廠加工成煙絲向運輸公司支付含稅運費 1090元 2煙絲廠將10煙葉加工成十10噸煙絲卷煙 廠向煙絲廠支付加工費3萬元 輔料費4800元，均含增值稅，取得了增值稅專用發(fā)票 3卷煙廠將十噸煙絲收回，支付運輸公司煙 絲運輸費2180元 4卷煙廠進(jìn)口生產(chǎn)用機器一臺，支付價款折 合人民幣20萬元，進(jìn)口運費10900元，境內(nèi)口岸至廠區(qū)運費4000元 設(shè)備關(guān)稅稅率 7%，假設(shè)無其他費用 5購進(jìn)卷煙用紙增值稅專用發(fā)票注明價款3 萬元增值稅3900元 6將5t煙絲和購入卷煙用紙的50%領(lǐng)用用于 生產(chǎn)甲類菌液 7銷售甲類卷煙2000大箱，每箱售價含稅 56500元 逐筆分析以上業(yè)務(wù)分別涉及哪些稅種并計算出相應(yīng)稅額，寫出業(yè)務(wù)處理的依據(jù)
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2023-11-05
平安公司為增值稅一般納稅人，原材料按實際成本計價。2021年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)： （1)5月8日，向江明公司購人A材料10000千克，單價10元，增值稅專用發(fā)票上注明買價100000元，增值稅13000元。發(fā)生運雜費2000元，取得增值稅專用發(fā)票，增值稅稅率9%。開出3個月到期的商業(yè)承兌匯 未收入庫： （2）5月12日，上述材料到達(dá)企業(yè)并驗收入庫 (＄）5月20日，收到上月向利民公司購進(jìn)的B材料的發(fā)票賬單，增值稅專用發(fā)票上注明價款30000元，增值稅3900元，材料已驗收入庫，款項尚未支付： （④）5月28日，發(fā)出C材料1000千克， 每千克實際成本35元， 委托紅星公司加工成甲產(chǎn)品， （5)5月81日，根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表” ，5月份基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料s00000元，車間管理部門領(lǐng)用材料20000元，企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用材料30000元。 要求：請寫出相關(guān)的會計分錄。 請在下方編輯區(qū)域鎮(zhèn)與答案： （1）借：在途物資 100000 應(yīng)交增值稅-進(jìn)頂稅額 13000
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2022-06-08
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人2019 年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購進(jìn)節(jié)日禮品，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅 2600，將其全部用于集體福利(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進(jìn)原材料18000元，取得普通發(fā)票；支付運輸企業(yè)不含稅運輸費 8000元，取得增值稅專用發(fā)票（3）銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入10000元：提供汽車修理勞務(wù)，取得不含稅收15000 元：出租汽車，取得不含稅租金收入 8000元 (4)當(dāng)月將企業(yè)使用過的2008 年購入的一臺機器設(shè)備銷售，該機器設(shè)備購入時不得抵扣目未抵扣進(jìn)項稅額，取得含稅銷售收入 10300 元，該企業(yè)未放棄減稅（5）因管理不善丟失一批本年5月份購入的原材料（己抵扣進(jìn)項稅額），賬面成本為 5000元(6)將一幢2015 年取得的廠房出售，取得含稅收入總額1550萬元，該廠房購置原值為 500萬元，選擇簡易計稅辦法(7）本月進(jìn)口高檔化妝品一批，完稅價格 為 250000 元，關(guān)稅稅率為 20%，消費稅率 15%。
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2022-03-30
小太陽電器廠為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事小家電的生產(chǎn)和銷售，該公司 2021 年5月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務(wù)： (1）從一般納稅人處購入一批材料用于生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款 5000元， 增值稅款 650 元，另支付運費，取得增值稅專用發(fā)票，注明運費 300元，稅款27元。 (2）委托外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口一批材料，關(guān)稅完稅價格 20000元，關(guān)稅稅率 6%，材料己驗收 入庫。 (3）銷售自產(chǎn)產(chǎn)品 100 件，開具普通發(fā)票，含稅售價為 20600 元。 5、銷售自產(chǎn)產(chǎn)品300件給某一 般納稅人，應(yīng)對方要求，開具增值稅專用發(fā)票，標(biāo)明價款160000元，增值稅稅款1800元。 6，將使用過的批包裝物出售，取得含稅收入2472元，開具普通發(fā)票。 7、將使用過的一臺設(shè)備出售， 原價4000元，含稅售價1545元，開具普通發(fā)票。 要求： ((計算當(dāng)月小大陽電器廠應(yīng)納的進(jìn)口增值稅額； (2)計算當(dāng)月小大陽電器廠應(yīng)納增值稅稅額； (3)為小大陽電器廠填寫納稅申報表，進(jìn)行申報納稅。
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2022-10-12