2011年因財(cái)務(wù)失誤,2萬的進(jìn)項(xiàng)稅額已認(rèn)證申報(bào)增值稅申報(bào)表時(shí)填在待抵扣一欄,2019年9月發(fā)現(xiàn),稅務(wù)已經(jīng)明示不能更改申報(bào)表。借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2萬 貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2萬,借主營業(yè)務(wù)成本2萬,貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2萬。我司是貿(mào)易企業(yè),不做以前年度損益調(diào)整,可以嗎
老米
于2019-09-25 15:38 發(fā)布 ??809次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
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可以的,可以這樣調(diào)整的
2019-09-25 15:42:51

你看下你能再系統(tǒng)填寫到35欄不
2019-09-25 14:57:58

月末轉(zhuǎn)稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額6萬
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅2萬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額8萬 你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額 大于銷項(xiàng)稅額,你這個(gè)為啥有 后面這個(gè)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅2萬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅2萬 這個(gè)不做
2019-12-26 17:03:36

同學(xué)你好,不能抵扣的費(fèi)用認(rèn)證抵扣了,將認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出,再將轉(zhuǎn)出的數(shù)額計(jì)入到費(fèi)用中。
2019-05-02 17:49:26

你好
1,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)1萬,
2,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)1萬, 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1萬
第一個(gè)分錄是把銷項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)稅額沖平,差額計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
銷項(xiàng)稅額是發(fā)生 計(jì)入貸方,結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入借方,繳納稅款是不通過銷項(xiàng)稅額核算,而是通過應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方核算的
3,借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)2萬 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
銷項(xiàng)稅額發(fā)生在貸方,進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生在借方,那結(jié)轉(zhuǎn)就需要計(jì)入相反方向,差額計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)2萬,表示留抵稅額
2019-09-18 19:40:37
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