之前的會(huì)計(jì)人員在做2019年10月份工資賬時(shí)會(huì)計(jì)分錄是這么寫(xiě)的,計(jì)提時(shí):借:管理費(fèi)用-工資 貸:其他應(yīng)付款-張三; 發(fā)放工資時(shí):借:其他應(yīng)付款-張三 貸:庫(kù)存現(xiàn)金。我有疑問(wèn)的是這個(gè)會(huì)計(jì)人員做的這兩筆分錄正確嗎?工資不是應(yīng)該走應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目嗎?如果不正確,應(yīng)該如何調(diào)整?能在2020年重新做一筆分錄調(diào)這筆19年的賬嗎
qinru
于2020-03-24 22:05 發(fā)布 ??1209次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-03-24 22:07
一、會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為:
1、計(jì)提時(shí)
借:管理費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
三、如果公司只有張三一個(gè)人,也可以這樣賬務(wù)處理。屬于不規(guī)范的賬務(wù)處理。
不用調(diào)賬,直接不影響企業(yè)所得稅的申報(bào)工作。
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您好
計(jì)提工資
借 管理費(fèi)用~工資
貸 應(yīng)付職工薪酬~工資
發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬~工資
貸 銀行存款
2019-05-23 07:05:57

您好
個(gè)人所得稅沒(méi)有繳納 寫(xiě)第二種就好了
2019-11-29 12:39:32

計(jì)提時(shí):
借:管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
繳納時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸:銀行存款
2019-08-09 11:17:07

一、會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為:
1、計(jì)提時(shí)
借:管理費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
三、如果公司只有張三一個(gè)人,也可以這樣賬務(wù)處理。屬于不規(guī)范的賬務(wù)處理。
不用調(diào)賬,直接不影響企業(yè)所得稅的申報(bào)工作。
2020-03-24 22:07:44

你好 先計(jì)提計(jì)提:借管理費(fèi)用
貸,應(yīng)付職工薪酬 沒(méi)發(fā)放就不要去掛其他應(yīng)付款。 就在應(yīng)付職工薪酬貸方放著就行了。 等你發(fā)放了沖即可
2020-03-06 19:59:37
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