之前的會計人員在做2019年10月份工資賬時會計分錄是這么寫的,計提時:借:管理費用-工資 貸:其他應(yīng)付款-張三; 發(fā)放工資時:借:其他應(yīng)付款-張三 貸:庫存現(xiàn)金。我有疑問的是這個會計人員做的這兩筆分錄正確嗎?工資不是應(yīng)該走應(yīng)付職工薪酬這個科目嗎?如果不正確,應(yīng)該如何調(diào)整?能在2020年重新做一筆分錄調(diào)這筆19年的賬嗎
qinru
于2020-03-24 22:05 發(fā)布 ??1212次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2020-03-24 22:07
一、會計分錄應(yīng)為:
1、計提時
借:管理費用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:庫存現(xiàn)金
三、如果公司只有張三一個人,也可以這樣賬務(wù)處理。屬于不規(guī)范的賬務(wù)處理。
不用調(diào)賬,直接不影響企業(yè)所得稅的申報工作。
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您好
計提工資
借 管理費用~工資
貸 應(yīng)付職工薪酬~工資
發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬~工資
貸 銀行存款
2019-05-23 07:05:57

您好
個人所得稅沒有繳納 寫第二種就好了
2019-11-29 12:39:32

計提時:
借:管理費用-工會經(jīng)費
貸:應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費
繳納時:
借:應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費
貸:銀行存款
2019-08-09 11:17:07

一、會計分錄應(yīng)為:
1、計提時
借:管理費用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:庫存現(xiàn)金
三、如果公司只有張三一個人,也可以這樣賬務(wù)處理。屬于不規(guī)范的賬務(wù)處理。
不用調(diào)賬,直接不影響企業(yè)所得稅的申報工作。
2020-03-24 22:07:44

你好 先計提計提:借管理費用
貸,應(yīng)付職工薪酬 沒發(fā)放就不要去掛其他應(yīng)付款。 就在應(yīng)付職工薪酬貸方放著就行了。 等你發(fā)放了沖即可
2020-03-06 19:59:37
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qinru 追問
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江老師 解答
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