微涼 追問

2020-04-16 11:39

小規(guī)模

鄒老師 解答

2020-04-16 11:43

你好
小規(guī)模納稅人補交了以前年度的增值稅分錄是，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ，貸；銀行存款

微涼 追問

2020-04-16 13:56

還有一個收入的是嗎？

微涼 追問

2020-04-16 13:57

借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2020-04-16 14:00

你好，之前的收入也少做了嗎？

微涼 追問

2020-04-16 14:08

是稅務(wù)局查后補的稅，只做那一個分錄是不是不平？

鄒老師 解答

2020-04-16 14:09

你好，如果是少確認了收入，導(dǎo)致少交了增值稅，完整的分錄是
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款

微涼 追問

2020-04-16 14:11

太麻煩了，這個不入賬可以嗎

鄒老師 解答

2020-04-16 14:15

你好，需要根據(jù)查補增值稅情況做相應(yīng)分錄才是的

微涼 追問

2020-04-16 14:19

小規(guī)模可以做這個損益調(diào)整嗎？沒有少確認收入，只是當時補交了稅款？只做一個應(yīng)交稅費的分錄就可以嗎？

鄒老師 解答

2020-04-16 14:28

你好，沒有少確認收入，只是少交了增值稅，就只需要做這個分錄就可以了，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ，貸；銀行存款

微涼 追問

2020-04-16 14:39

這個稅費在借方?jīng)]有記賬，期末余額怎么處理？

鄒老師 解答

2020-04-16 14:46

借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ，貸；銀行存款
你好，這個分錄已經(jīng)在借方記賬了，你所指的（這個稅費在借方?jīng)]有記賬）是什么意思呢？

微涼 追問

2020-04-16 15:14

看錯了，是這個稅費記在借方期末會有余額怎么處理？

鄒老師 解答

2020-04-16 15:20

你好，需要補做收入分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
然后做繳納稅款分錄，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
這樣應(yīng)交稅費就不會有借方余額的