生成財(cái)務(wù)報(bào)表后，管理費(fèi)用的借方比對(duì)應(yīng)本年利潤(rùn)的借方多697.54元，怎么回事？因?yàn)榘l(fā)現(xiàn)2月社保少計(jì)提，所以3月做了調(diào)賬。分錄如下： 2月分錄：借：管理費(fèi)用-社保 697.54 元貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 697.54元借：本年利潤(rùn) 697.5 貸：管理費(fèi)用-社保 697.54元 3月分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 697.4元貸：管理費(fèi)用-社保697.54 借：管理費(fèi)用-社保 1753.83 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 1753.83 借：本年利潤(rùn) 1056.29 貸：管理費(fèi)用-社保1056.29

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-27 14:47

你好！管理費(fèi)用做借方紅字不要出現(xiàn)貸方（除了月末結(jié)轉(zhuǎn)）

沁沁追問(wèn)

2020-04-27 14:54

老師，有哪些科目如果上期做錯(cuò)了，這期沖回來(lái)時(shí)只能借方或貸方做紅字的呀？舉幾個(gè)比較典型常見的例子好嗎？

沁沁追問(wèn)

2020-04-27 14:58

老師，如果我上期多計(jì)提10元管理費(fèi)用，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，次月，我前面回沖、計(jì)提、繳納都做好了之后，結(jié)轉(zhuǎn)損益，可以：借管理費(fèi)用10元，貸本年利潤(rùn)10元。這樣嗎

QQ老師解答

2020-04-27 15:03

你好！多計(jì)提的十元管理費(fèi)相關(guān)的科目是什么？你要寫一下。

QQ老師解答

2020-04-27 15:03

一般是通過(guò)以前年度損益調(diào)整，不影響調(diào)整年度的本年利潤(rùn)。

沁沁追問(wèn)

2020-04-27 15:22

1）2月分錄：借：管理費(fèi)用-社保 2元貸：應(yīng)付職工薪酬-社保2元
借：本年利潤(rùn) 2貸：管理費(fèi)用-社保 2元
3月分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2元貸：管理費(fèi)用-社保 2元
借：管理費(fèi)用-社保 12元貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 12元
借：管理費(fèi)用-社保 10元貸：本年利潤(rùn) 10元
2）請(qǐng)問(wèn)小微企業(yè)可以用以前年度損益調(diào)整嗎？如果可以的話，可以吧1）的分錄做下給我嗎？用以前年度損益。謝謝

QQ老師解答

2020-04-27 16:29

你好，如果沒有以前年度損益調(diào)整科目直接用未分配利潤(rùn)科目代替。

沁沁追問(wèn)

2020-04-27 23:00

確實(shí)沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接用未分配利潤(rùn)的話。只要一步會(huì)計(jì)分錄就可以了吧？假如社保少計(jì)提100元：借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 100元，貸應(yīng)付職工薪酬-社保 100元。
這樣可以吧？

QQ老師解答

2020-04-28 06:18

你好！是的，這樣一步就可以了