- 送心意
蔣飛老師
職稱: 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師
2020-05-12 14:22
你好!
借銷售費用…傭金
貸銀行存款
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你好!
借銷售費用…傭金
貸銀行存款
2020-05-12 14:22:44

1、先做出口收入
借:營業(yè)費用
貸:主營業(yè)務(wù)收入——出口收入
同月按出口步驟做進項稅額轉(zhuǎn)出處理
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅金——增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
2、次月以后,按照內(nèi)銷處理
借:主營業(yè)務(wù)收入——出口收入
貸:主營業(yè)務(wù)收入——內(nèi)銷收入
應(yīng)交稅金——增值稅——銷項稅額
同時沖減進項稅額轉(zhuǎn)出所做的分錄
2019-12-31 16:03:26

貨物出口,實現(xiàn)銷售收入時:
借:應(yīng)收賬款
貸: 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本
貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出
應(yīng)退稅額:
借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
免抵稅額:
借:應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額
貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
次月收到退稅款時:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
2019-07-26 10:02:29

借 應(yīng)收賬款
貸 營業(yè)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)
2017-05-11 11:36:56

并且我上個月已經(jīng)根據(jù)學(xué)堂課程講義上的意思,按照當(dāng)月1號匯率計算入賬的了,如果確實不可以這樣做那有什么方法可以將之前的調(diào)整?謝謝
2016-07-05 14:44:59
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