我提問(wèn):9月份暫估入賬242萬(wàn)(生產(chǎn)成本) 9月份的會(huì)計(jì)分錄是:借:生產(chǎn)成本 242萬(wàn) 其他應(yīng)付款-預(yù)提增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)351623.93元 貸:應(yīng)付賬款(暫估入賬) 2771623.93元 10月份收到原材料發(fā)票含稅金額共40萬(wàn) 收到運(yùn)輸發(fā)票含稅金額共30萬(wàn) 原材料40萬(wàn)款,銀行已經(jīng)支付 請(qǐng)問(wèn)老師 我這會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做 我做分錄是:借:應(yīng)付賬款(暫估預(yù)提增值稅進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:其他應(yīng)付款(預(yù)提增值稅進(jìn)項(xiàng)稅) 已經(jīng)付款的 借:應(yīng)付賬款(暫估)40萬(wàn) 貸:銀行存款或者現(xiàn)金 40萬(wàn) 這樣做是否正確
杜鑫
于2016-11-26 11:56 發(fā)布 ??1366次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-11-26 13:18
老師,我現(xiàn)在不知道該如何做是最簡(jiǎn)便最正確的方法了?求指教 1、我把上月的憑證直接用紅字沖銷(xiāo) 然后呢 我現(xiàn)在收到一份40萬(wàn)的原材料發(fā)票 貨款銀行已經(jīng)支付 2、收到一份30萬(wàn)的運(yùn)輸發(fā)票 貨款未付 3、老板說(shuō)后天還能收到一份車(chē)間裝修 的工程類(lèi)發(fā)票 35萬(wàn) 這些發(fā)票都是沖抵上個(gè)月暫估的242萬(wàn) 會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該如何做是最正確的 麻煩老師指導(dǎo) 把會(huì)計(jì)分錄直接做好 謝謝
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您好,一般暫估入賬是不用計(jì)算增值稅的,如果您做了,您的成本不是加大了嗎?如果前面您那樣做了,后面的做法也算正確吧。
2016-11-26 12:02:40

您好!您這個(gè)應(yīng)該不完全吧。
2016-11-26 11:44:20

同學(xué)您好,借 原材料 貸 :應(yīng)付賬款
這里有個(gè)問(wèn)題需要注意,就是因?yàn)闆](méi)有發(fā)票,所得稅匯算的時(shí)候,是需要把這部分成本調(diào)整出來(lái)的
2022-10-18 00:41:55

你好,可以這樣處理的
2016-08-04 10:40:35

借:工程施工140,應(yīng)交稅費(fèi)10貸:其他應(yīng)付款150;借:其他應(yīng)付款150貸:銀行存款150
2017-07-31 11:40:21
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