現(xiàn)實(shí)的眼睛 追問

2021-11-12 14:25

接過來賬是應(yīng)交稅金余額借方有41.29，是上個(gè)月留底的

江老師 解答

2021-11-12 14:26

應(yīng)該是留抵增值稅，就是41.29元，你可以看一下你們上月的增值稅申報(bào)表的主表

現(xiàn)實(shí)的眼睛 追問

2021-11-12 14:27

我看了上月明細(xì)賬進(jìn)項(xiàng)稅借方2355.92，銷項(xiàng)稅貸方2314.63

現(xiàn)實(shí)的眼睛 追問

2021-11-12 14:28

報(bào)表上是留底41.29，沒錯(cuò)

現(xiàn)實(shí)的眼睛 追問

2021-11-12 14:29

現(xiàn)在我應(yīng)該怎樣處理？

江老師 解答

2021-11-12 14:29

一、上月沒有留換增值稅的情況下，形成上月留抵增值稅是：41.29元（2314.63-2355..92=-41.29）

現(xiàn)實(shí)的眼睛 追問

2021-11-12 14:30

怎樣做本月計(jì)提和會(huì)計(jì)分錄？

江老師 解答

2021-11-12 14:33

一、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”借方余額是41.29，本月發(fā)生銷賬稅額是1120.8，需要交的增值稅是：
1120.8-41.29=1079.51元。
二、借：稅金及附加129.55
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅75.57
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加32.39
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加21.59

現(xiàn)實(shí)的眼睛 追問

2021-11-12 14:37

可以整套計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)分錄發(fā)給我嗎？我還沒弄明白。謝謝！

江老師 解答

2021-11-12 14:41

這個(gè)就是計(jì)提的分錄。你是還想要增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?

現(xiàn)實(shí)的眼睛 追問

2021-11-12 14:47

是的，老師，我還沒有弄明白一般納稅人的增值稅計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)分錄

江老師 解答

2021-11-12 14:47

一、增值稅的計(jì)提，分錄是：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）