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1.甲公司本年1月1日開始計(jì)提折舊的某設(shè)備，取得成本為600000元，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為10年，假設(shè)凈殘值為0。假定計(jì)稅時(shí)允許按縮短年限法將折舊年限縮短為5年計(jì)提折舊，假設(shè)凈殘值為0。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率一直為25％。假定該公司不存在其他會計(jì)與稅收處理的差異。本年12月31日企業(yè)估計(jì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為540000元?！疽蟆坑?jì)算甲公司應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。
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2020-06-06
學(xué)堂老師好。甲公司以增發(fā)市場價(jià)值為6000萬元的本公司普通股為對價(jià)購入乙公司100%的凈資產(chǎn)，假定該項(xiàng)企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，且乙公司原股東選擇進(jìn)行免稅處理。購買日，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)相比較形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異1200萬元、可抵扣暫時(shí)性差異400萬元；購買日，乙公司不包括遞延所得稅的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值5000萬元。乙公司適用的所得稅稅率為25%。正確的有（　）。 A.確認(rèn)商譽(yù)1000萬元 　　B.確認(rèn)商譽(yù)1200萬元 　　C.確認(rèn)因商譽(yù)產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債300萬元 　　D.不再進(jìn)一步確認(rèn)商譽(yù)的所得稅影響 為什么不確認(rèn)商譽(yù)啊
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2020-02-07
所得稅問題，出售固定資產(chǎn)的會計(jì)分錄，2017年中級會計(jì)實(shí)務(wù)真題，答案看不懂，借:遞延所得稅負(fù)債2125，貸:所得稅費(fèi)用2125，相關(guān)資料
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2019-10-14
是不是匯算清繳之前的資產(chǎn)負(fù)債表日都需要調(diào)整應(yīng)交企業(yè)所得稅呢？涉及壞賬的是不是需要在做一筆遞延所得稅資產(chǎn)重回
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2020-07-20
甲公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅費(fèi)用的核算，該公司2×18年度利潤總額為4 000萬元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會計(jì)處理和稅收處理存在差異的有：本期計(jì)提國債利息收入500萬元；年末持有的交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升1 500萬元；年末持有的其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升100萬元。假定2×18年1月1日不存在暫時(shí)性差異，則甲公司2×18年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬元。 為什么遞延所得稅負(fù)債是（1500+100）*0.25=400？賬面4000 計(jì)稅 4000-1500-500 =2000 應(yīng)該 2000的暫時(shí)
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2020-06-25
某全甲公司于 2016 年 12 月 1 日購入某全新設(shè)備，取得成本為 200 萬元，該設(shè)備的預(yù)計(jì)使用年限為 10 年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。會計(jì)采用直線法計(jì)提折舊，稅法允許加速折舊，計(jì)稅時(shí)采用雙倍余額遞減法 計(jì)提折舊。該公司適用的所得稅稅率為 25%。試計(jì)算 2017 年 12 月 31 日以下項(xiàng)目的金額（寫出計(jì)算 過程）： （1）資產(chǎn)的賬面價(jià)值= （2）資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)= （3）應(yīng)納稅暫時(shí)性差異= （4）應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=
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2021-12-25
老師，您好。我們公司買了車，準(zhǔn)備做固定資產(chǎn)一次性扣除。會計(jì)分錄是做借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅費(fèi)用。但是我現(xiàn)在糾結(jié)在我們公司是在享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠，利潤可能在100萬到300萬之間浮動，所得稅率也會有所浮動，那么我的遞延所得稅費(fèi)用該怎么算才合理呢？
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2019-07-08
老師，請問為什么所得稅匯算清繳前資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整資產(chǎn)減值（例如壞賬準(zhǔn)備）不需要調(diào)當(dāng)期應(yīng)交所得稅，而銷售退回調(diào)整收入確要調(diào)應(yīng)交所得稅呢？因?yàn)樵谖依斫?，調(diào)壞賬準(zhǔn)備會形成遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)期要多繳以后少繳，應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交所得稅才對呢？
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2019-07-25
請問7月份購買的金稅盤費(fèi)用820可以全額抵減稅款吧,不夠抵還可以延續(xù)抵減吧!
1/534
2016-10-13
老師好，我們收到進(jìn)項(xiàng)專票，今天開的，但勾選平臺還看不到是怎么回事，是有延遲嗎
1/733
2019-12-30
借:稅金及附加-營業(yè)稅 貸:遞延稅項(xiàng)-營業(yè)稅是什么意思啊 這個(gè)可以表示計(jì)提稅金嗎？
4/480
2020-04-30
老師 繳稅延遲產(chǎn)生滯納金了 這筆錢入哪個(gè)科目？本身單位有嚴(yán)格考核 怎么辦？頭疼
1/290
2022-04-07
老師，你好，請問這個(gè)技術(shù)成果投資企業(yè)所得稅遞延納稅備案表怎么填寫呢？沒有呀。
3/1800
2022-01-15
外資企業(yè)應(yīng)付股利轉(zhuǎn)增實(shí)收資本，在稅務(wù)局源泉扣繳10%遞延所得稅，賬務(wù)如何處理
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2022-04-02
你好老師，我12月的增值稅申請延遲交稅，1月份開的進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣12月的稅嗎？
1/1842
2020-01-05
進(jìn)項(xiàng)稅的加計(jì)抵減額，在賬上記入到什么里面？能記入到遞延收益-增值稅抵減額嗎？
1/3623
2020-01-02
你好老師，請問現(xiàn)在設(shè)備可以一次性稅前扣除，賬面還計(jì)提折舊嗎，需要確認(rèn)遞延嗎
1/762
2019-05-21
老師，小規(guī)模報(bào)了增值稅，但是還沒有繳納稅款，如果延遲10天繳納，金稅盤能清卡嗎？
2/402
2023-04-11
會計(jì)差錯(cuò)更正調(diào)整的時(shí)候，什么時(shí)候調(diào)遞延，什么時(shí)候調(diào)應(yīng)交所得稅，怎么搞不清楚
1/2956
2021-09-04
營業(yè)成本含員工工資嗎？固定資產(chǎn)折舊，遞延資產(chǎn)裝修是不是營業(yè)成本律師事務(wù)所
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2017-03-17